100 시대의 은퇴전략 : 은퇴자산의 다양화

 

앞글에서 김사장님의 은퇴준비 상황을 가정해서 예를 들어 보았습니다.

결국 김사장님의 은퇴준비는 아래와 같이 summary 할수 있겠습니다.

 

1.       집의 모기지를 갚았지만 갚는동안 세금공제는 하지 못함

2.       소셜 시큐리티를 많이 쌓아놓지 못해 부부 합산 수령연금이 $2000 이하

3.       소셜 시큐리티를 제외하면 연금, 주식, 보험등 재정자산은 거의 없음

4.       비즈니스를 팔때 양도소득세를 100% 내고 돈으로 렌탈 구매

5.       렌탈 홈을 유지하는 동안은 수입이 있지만 관리상 어려움으로 언젠가는 렌탈홈을 팔아야 하는데 그때 양도세를 내게 되어 있음

 

위에서 보듯이 김사장님은 재산이 부동산에 집중되있고, 부동산 재산을 형성하는 과정에서 세금을 공제하지 못했습니다. 그리고 부동산을 유지하는 동안 재산세를 내야 하고, 팔때는 양도세를 내야 합니다.

앞글을 읽으신 분들은 어떤 생각을 보셨는지 궁금합니다. 그런 지금부터는 제가 생각하는 은퇴준비 방법을 박사장님의 예를 들어 설명해 보겠습니다.

 

박사장님은 세탁소를 운영하십니다. 미국 이민 1세대로서 40살에 사업체를 마련한 것입니다.  김사장님과 비슷하게 수입이 8만불정도 되었을때 첫집을 사십니다. 첫집은 40만불짜리로 융자는 32만불을 얻었습니다. 김사장님과 동일하네요.

그런데 박사장님은 회사에서 나오는 수입 8만불에 대해 모두 세금을 생각이 없읍니다. 그래서 회사에 401K plan setup 했습니다.  미국의 회사에 다니는 사람들만 하는 은퇴플랜인줄 알았더니 Small business 하는 경우도 가능하다 합니다. 종업원들에게도 보태주어야 하는 플랜이지만 그대신 Owner 매년 최대 $36000 정도까지도 불입할수 있다고 합니다.

종업원에게 보태주는 $4000 합하면 $40000 넣을수 있는데 놀랍게도 $40000 비즈니스의 비용처리가 된다고 합니다. 결국 박사장님은 8만불의 수입에서 4만불을 공제하기 때문에 4만불의 수입만 보고하게 되었습니다.

4만불의 연방정부 주정부 세금절감 효과가 $7,200 이나 된다고 합니다. (2018 기준)

박사장님은 Obamacare 건강보험을 가지고 있습니다. 수입이 8만불일때와 4만불일때 오바마케어 프리미엄이 연간  8천불이 차이난다는 것을 듣고 깜짝 놀랐습니다.

또하나 박사장님은 자녀가 2명이기 때문에 8만불일때에는 꿈도 못꾸던 Earned Income Credit 까지 받게 된다는 것을 알게 되었습니다. $2200 받는답니다.

결국

$7200(세금) + $8000(오바마케어 보험료절감) + $2200(EIC credit)

모두 합쳐 세액절감이 $17,400 이나 됩니다.

401K 넣을 $40,000 어디서 마련하나 고민했는데,  세액을 $17,400이나 절감하면 결국 $23,000 있으면 되겠네요.   $23,000 집을 담보로 Line of credit 빌리기로 했습니다.

$23,000 빌려서 내는 이자는 연간 $1,100 이라고 합니다.  세액효과는 $17,400 이나 되므로 비교도 되지 않는 비용이네요.

효과를 제대로 박사장님은 모기지를 가급적 갚지 않고 여유돈으로 매년 401K 적립을 하기로 결정했습니다. 모기지 이자 5% 정도는 세액절감에 비하면 아무것도 아니니까요.

이에 더해서 집에 에쿼티가 쌓이면 오히려 Line of credit 얻어서 401K 쌓아놓는 전략이 훨씬 좋은 같습니다.  훌륭한 회계사에게 감사하는 의미로 회계사무실 직원분들에게 회식을 쏘기로 했습니다. ^^

시간이 흘러 세탁소의 장비들에 대한 감가상각 비용이 줄어들게 되었습니다. 박사장님은 점점 세금에 대한 부담이 커지게 되었습니다. 첫해에는 $4만불만 보고하면 되었는데 감가상각이 끝나자 401K 불입해도 연간 보고금액이 $10만불로 늘어나게 되었습니다. 그동안 세탁소의 손님이 점점 늘어난 효과도 있지만 갈수록 크레딧 카드 매상이 늘어나서  보고되는 수입이 늘어난 효과도 있을것 같습니다.

결국 401K 다른 Retirement plan 더해서 연간 불입액을 늘리는것이 좋다는 회계사의 의견을 들었습니다.

그런데 박사장님의 자녀들은 공부를 굉장히 잘합니다. 아마도 엄마의 핏속에 공부의 유전자가 있었나 봅니다. 아이들에게 물어보니 동부의 유명대학에 진학을 꿈이 있다고 합니다. 걱정이 많이 됩니다. 그런 학교는 학비와 기타비용이 일년에 $7 - 8 이나 나온다고 하던데 그냥 가까운 주립대학에 진학해 주었으면 싶지만, 아이들에게 할말은 아닌것 같습니다.

회계사에게는 학비마련 때문에 Retirement plan 추가로 넣을돈은 부족하다는 말을 했습니다.  세금을 내더라도 할수 없다고 말입니다.

그런데 회계사로부터 학비 재정보조에 대한 컨설팅을 받아보라는 말을 듣고 처음으로 유명사립대학의 재정보조(Financial Aid) 대해 듣게 되었습니다. 놀랍게도 $100,000 정도 수입이 보고 되어도 학비 $60,000 중에서 $40,000 정도는 무상 재정보조를 받을 있다고 합니다.

놀라운것은 Retirement plan 어떤 plan 학비보조의 Formula 에서 수입으로 간주가 되지 않아서 만약 Retirement Plan $50,000 불입하면 간주수입이 $100,000 - $50,000 = $50,000 되고 이렇게 되면 재정보조를 전액 지원 받아 학비없이 학교를 다닐수 있다는 꿈같은 소식을 들었습니다.

더군다나 $50,000 불입은 세금도 줄여주니까  세금절감+학비절감+ObamaCare보험료절감 효과를 모두 합치면 $32,000 절감된다고 합니다.  $50,000 은행에 넣었더니 이자 $32,000 돌려주는 것과 같은 효과네요. 그것도 선불로.

결국 박사장님은 401K 포기하고 Defined Benefit Plan이란 새로운 은퇴연금에 가입합니다.  이경우는 Defined Benefit plan 유리하다는 진단을 받았기 때문입니다. 과정에서 여러 전문인들을 만나 보았지만 세액을 계산해주는 회계사가 해주는 조언을 따르기로 했습니다. 박사장님은 말로만 하는 약속은 믿을것이 못되고 숫자를 봐야 믿을수 있다고 생각하는 사람이니까요. 비즈니스 세금은 물론 학비재정보조까지 받게 되므로 좋은 결정을 한것 같습니다.

박사장님 스토리는 오늘은 여기까지 쓰도록 하겠습니다.

 

여기까지 오도록 박사장님은 모기지를 거의 갚지 못했습니다. 그렇지만 모기지 갚을돈으로 꾸준히 세금공제가 되는 은퇴연금을 들었고 효과로 자녀분을 학비 걱정없이 Ivy League 보낼수 있었습니다.

만약 Qualified Retirement Plan 없이 지난글에 나오신 김사장님처럼 모기지를 열심히 갚았다면 10년동안 융자원금을 최대 $15만불정도 갚았을 것입니다.  하지만 박사장님은 융자원금을 거의 갚지 못했습니다.

집값이 $10만불이 올랐지만 그조차도 모두 Equity Loan으로 뽑아내서, 은퇴연금에 불입 때문에 부족해진 생활비를 충당하느라 홈에쿼티는 $8만불밖에 되지 않습니다.  김사장님의 Equity $33만불인것에 비하면 많이 적습니다.

하지만 박사장님의 은퇴연금에는 $60만불이 쌓여 있습니다. 복리의 마법이기도 하지만 그동안 세금을 절감한 효과도 큽니다. 더군다나 학비를 절감했기 때문에 학비융자도 최소한으로 할수 있었습니다. 아래 비교정리해 보겠습니다.

 

 

김사장님

집값 : 취득원가 40만불 -> 10년후 Equity : 50만불 융자 17만불 = 33만불

Retirement Account 없음

자녀 명문사립대학 진학 : 학비융자 $8만불 (이자 높음)

Total Equity : $33만불 - 8만불 = $25만불

 

박사장님

짒값 : 취득원가 40만불 -> 10년후 Equity : 50만불 융자 42만불 = 8만불

자녀 명문사립대 진학 : 학비융자 Zero

은퇴연금계좌 잔액 : $60만불

Total Equity : $68만불

 

결과적으로 같은기간동안 박사장님은 김사장님보다 $43만불을 모았습니다. 물론 은퇴연금의 효과가 극단적으로 드러나는 케이스로 설명한 것이지만 정도는 아닐지라도 확실히 박사장님 경우가 훨씬 빨리 은퇴자산 축적이 가능합니다. 그동안 세금을 적게 결과입니다.

만약 박사장님이 집을 처음부터 포기하고 아파트 생활을 한다면 차이가 날것이지만, 그렇게까지 예시를 하고 싶지는 않네요. 집이란것은 추억이기도 하니까요.

이글을 읽으시는 분들은 저와 의견이 다를수도 있을것 같습니다. 은퇴연금에 쌓아놓는것 보다는 돈으로 새로운 비즈니스에 투자해서 보다 적극적인 투자를 원할수도 있고, 주식투자를 선호할수도 있습니다. 그러나 비과세은퇴연금으로부터 $50,000까지는 무이자로 융자가 가능하며, 비과세은퇴연금으로도 주식투자를 할수 있다는 사실을 아는분은 그리 많지 않습니다. 더군다나 비즈니스 투자나 주식투자는 사실 장기적으로 확률을 따져보면 굉장히 위험한 투자입니다.  물론 Risk 없이는 Return 없지만 말입니다.

 

다음 글에서는 박사장님이 비즈니스를 팔고나서 은퇴를 준비하는 과정을 역시 예를 들어 설명 드리도록 하겠습니다.

 

이상엽

 

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